Auditoría en Delhi revela graves irregularidades en el sistema de licores con impacto de ₹2026.91 crore.
23 de marzo de 2026, Nueva Delhi.
La auditoría realizada sobre el sistema de impuestos especiales en Delhi ha puesto de manifiesto graves irregularidades en la regulación y el seguimiento del suministro de licores en todo el Territorio de la Capital Nacional. Cubriendo un período de cuatro años, desde 2017-18 hasta 2020-21, la auditoría examinó el funcionamiento de la cadena de suministro de licores extranjeros de fabricación india y licores extranjeros, junto con aspectos del suministro de licores nacionales relacionados con actividades de incautación. Debido a importantes cambios de política introducidos en noviembre de 2021 y su posterior retirada a partir del 1 de septiembre de 2022, el alcance de la auditoría se amplió para incluir también este período adicional. Los hallazgos revelaron debilidades sistémicas en la forma en que el Departamento de Impuestos Especiales regulaba y rastreaba la distribución de licores, lo que resultó en importantes implicaciones financieras estimadas en ₹2026.91 crore. La auditoría se llevó a cabo basándose en las disposiciones de la Ley de Impuestos Especiales de Delhi de 2009, las Normas de Impuestos Especiales de Delhi de 2010, los manuales de usuario de ESCIMS y diversas directrices políticas emitidas por el gobierno y el departamento de impuestos especiales.
Principales fallos en el sistema de seguimiento de la cadena de suministro
Un enfoque clave de la auditoría fue el Sistema de Gestión de Información de la Cadena de Suministro de Impuestos Especiales, conocido como ESCIMS, que tenía como objetivo rastrear el movimiento y las ventas de licores mediante el escaneo de códigos de barras. Sin embargo, la auditoría encontró que el sistema no logró monitorear eficazmente las ventas, con casi el 28 por ciento del total de transacciones eludiendo el sistema a través de una práctica denominada “stock-take-sold”. Esto representó aproximadamente 136.53 crore de códigos de barras que no fueron rastreados adecuadamente dentro del sistema.
Un análisis adicional reveló que alrededor del 21 por ciento de las ventas de licores no se escanearon en los terminales de punto de venta, lo que indica lagunas en el seguimiento en tiempo real. Durante el período de 2017 a 2021, entre el 14 y el 48 por ciento de las ventas permanecieron sin escanear, lo que generó preocupaciones sobre la transparencia y la rendición de cuentas. Además, la auditoría encontró que casi 25.70 crore de códigos de barras no pudieron ser contabilizados, lo que apunta a graves deficiencias en los mecanismos de registro y monitoreo.
Estas deficiencias permitieron la posibilidad de desvío de licores sin un seguimiento adecuado, lo que podría resultar en la pérdida de ingresos por impuestos especiales. La auditoría también señaló que el departamento no proporcionó explicaciones adecuadas para los datos de códigos de barras faltantes, lo que debilitó aún más su posición en cuanto a la rendición de cuentas.
Irregularidades Financieras
Auditoría Revela Irregularidades y Debilidades Críticas en el Sistema ESCIMS
La auditoría destacó irregularidades financieras en la implementación de ESCIMS, incluyendo un pago de ₹24.23 millones de rupias a la agencia implementadora a pesar del incumplimiento de las obligaciones contractuales. También se observó que módulos clave, como el sistema de la Rama de Inteligencia de Impuestos Especiales, no funcionaban eficazmente, con poca o ninguna información útil disponible para el análisis.
Otro problema crítico fue la ausencia de un plan adecuado de gestión de salida para el sistema, incluso después de casi una década de su implementación. Esto generó preocupaciones sobre la planificación a largo plazo y la creación de activos dentro del departamento. La auditoría señaló además que la falta de un cuadro dedicado de tecnología de la información y los débiles mecanismos de monitoreo contribuyeron a la ineficiencia del sistema.
Recomendaciones para Fortalecer el Sistema
La auditoría hizo varias recomendaciones para mejorar el marco de monitoreo de impuestos especiales. Estas incluyeron la implementación de seguimiento de códigos de barras en tiempo real para asegurar la transparencia en la venta y distribución de licores. También sugirió el uso de análisis de datos y herramientas de inteligencia artificial para mejorar las capacidades de monitoreo y detectar irregularidades de manera más efectiva.
La auditoría recomendó fortalecer el módulo de la Rama de Inteligencia de Impuestos Especiales y asegurar el estricto cumplimiento de los acuerdos de nivel de servicio. También enfatizó la necesidad de un plan integral de gestión de salida para sistemas como ESCIMS y pidió la creación de un equipo de monitoreo sólido con la experiencia técnica adecuada para supervisar las operaciones.
Respuesta del Departamento y Medidas Correctivas
En respuesta a los hallazgos de la auditoría, el Departamento de Impuestos Especiales declaró que lograr el 100 por ciento de escaneo de códigos de barras era un desafío debido a problemas técnicos como la conectividad y los cortes de energía. El departamento también sostuvo que no hubo una pérdida real de ingresos, argumentando que los impuestos se recaudaron en etapas anteriores de la cadena de suministro.
El departamento informó que se habían impuesto sanciones en casos de discrepancias y que el monitoreo de los acuerdos de nivel de servicio se estaba realizando regularmente. También informó que se había introducido un nuevo portal de impuestos especiales electrónico para reemplazar el sistema existente y mejorar la eficiencia. Además, el departamento aclaró que los datos relacionados con la Rama de Inteligencia de Impuestos Especiales se mantenían por separado.
A pesar de estas respuestas, los hallazgos de la auditoría subrayan la necesidad de mejoras significativas en los sistemas de monitoreo, la gestión de datos y las políticas.
Delhi Refuerza Transparencia y Responsabilidad en su Gestión de Impuestos Especiales
Implementación para garantizar la transparencia y la rendición de cuentas en las operaciones de impuestos especiales de Delhi.
